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证券时报记者 吴少龙 张淑贤

为引导上市公司规范、有序开展期货和衍生品交易,进一步支持公司利用期货和衍生品市场开展套期保值等风险管理活动,沪深交易所昨日就修订上市公司从事期货和衍生品交易相关信息披露指引公开征求意见。

数据显示,2020年至今,沪市超过350家上市公司开展了套期保值业务,披露相关公告数量合计超800份,且开展套期保值业务的上市公司数量呈现明显的逐年上升趋势。2021年,深市共有383家上市公司披露476份开展期货和衍生品交易的公告,2022年增长至473家和513份,绝大多数公司的交易目的为套期保值。

总体来看,套期保值在上市公司进行经营风险管理中发挥的作用越来越重要,但是实践中也出现了部分上市公司内部控制制度不健全、超出套保所需进行投机、套期保值大额亏损、信息披露不够全面等情况。因此,沪深交易所结合期货和衍生品市场发展现状,重点开展了以下方面的修订:

加强对上市公司从事投机交易约束。征求意见稿明确支持内部控制制度健全、具备风险管理能力的公司开展套期保值,同时进一步明确公司不得以套期保值为名变相进行以投机为目的的期货和衍生品交易,对于开展投机交易的,要求强化风险揭示并提交股东大会审议。

优化开展期货和衍生品交易的审议程序。征求意见稿明确了三类需要提交股东大会审议的情形,即交易保证金和权利金上限超过净利润50%且超过500万元、交易单日最高合约价值超过净资产50%且超过5000万元,以及从事投机交易。


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